На заседании высшего органа исполнительной власти члены Правительства заслушали Отчёт об исполнении республиканского и местных бюджетов, специальных бюджетных счетов и фондов за 2023 год.  Основные данные по исполнению главного финансового документа представила Вице-премьер -министр финансов Алёна Рускевич.

В прошлом году исполнение республиканского и местных бюджетов как в предыдущие периоды было сопряжено с непрогнозируемыми факторами. Сохраняющаяся нестабильная внешнеполитическая и внешнеэкономическая обстановка, а также приостановка и изменение условий деятельности отдельных предприятий оказали существенное влияние как на доходную, так и расходную части бюджетов всех уровней, акцентировала внимание глава Минфина.

Так, в течение 2023 года в связи с указанными нестабильными условиями приняты решения по корректировке плановых показателей доходов бюджета в сторону уменьшения на общую сумму порядка 156  млн руб., в том числе:  в рамках оказания господдержки для предприятий промышленного сектора посредством освобождения от уплаты 1% от ЕСН на улучшение оснащения учреждений здравоохранения медицинским оборудованием и приобретение специального медицинского автотранспорта, и повышающего коэффициента (1,08%) от налога доходы на цели пенсионного страхования и предоставления освобождения от уплаты налогов отдельных бюджетообразующих предприятий, расположенным на территориях дотационных городов. Также в связи с фиксацией индекса инфляции при расчете платежей за загрязнение окружающей среды и пользование природными ресурсами, здесь уменьшение плановых показателей доходов по целевым бюджетным экологическим фондам составило порядка 3,12 млн.

В рамках корректировок расходной части обеспечено увеличение социальных обязательств бюджета, связанных с повышением заработной платы работникам сфер просвещения, культуры, спорта и социальной помощи на 12%, индексацией минимального размера пенсии по возрасту и размера пенсии для надбавок на 5%, а также пособий граждан, имеющих детей, на 10%, но по-прежнему первостепенной задачей оставалось своевременное и в полном объеме финансирование расходов на выплату заработных плат, пенсий и пособий.

Доходы

За минувший год плановые показатели консолидированного бюджета (с учетом внесенных в течение года корректировок) исполнены всего на 97%. Удельный вес фактических поступлений республиканского бюджета составляет – 60,6%, местного –39,3%.

Вместе с тем, в сравнении с показателями предыдущего 2022 года доходы в целом характеризуются положительной динамикой, прирост поступлений составил 8,44% к уровню 2022 года. Основной прирост показателей обеспечен за счёт увеличения налоговых поступлений в результате реформирования спецналоговых режимов с 1 января 2023 года, а также прироста поступлений по налогу на доходы организаций, преимущественно сферы торговли.

Однако, несмотря на положительную динамику поступления доходов в консолидированный бюджет в сравнении с предшествующим годом, по итогам отчетного периода наблюдается неисполнение уточненных плановых показателей по республиканскому бюджету порядка 4,63% от уточненного плана, в то время как по местным бюджетам напротив имеет место перевыполнение плана на 2,11 %.

Как сообщила Алена Рускевич, основными причинами явилось неисполнение плана поступлений по ЕТП, наибольшее неисполнение плановых показателей пришлось на последний квартал года в связи с усугублением внешних факторов, а также по доходам от приватизации и прочих поступлений от реализации имущества.

Расходы

В процессе исполнения бюджета в 2023 году одной из важных задач по-прежнему являлось обеспечение своевременного и в полном объёме финансирования заработных плат, пенсий и пособий, медикаментов, продуктов питания и иных социальных обязательств. За отчетный период расходы консолидированного бюджета сложились на 14,1% больше показателей 2022 года. Прирост расходов отмечается как по республиканскому, так и по местным бюджетам.

Традиционно наиболее приоритетными расходами консолидированного бюджета явились: система образования; целевые бюджетные фонды; система здравоохранения.

При исполнении расходов республиканского и местных бюджетов сохранялась тенденция высокого уровня финансирования социально защищенных расходов, их доля в бюджете составляет 62% от общей суммы. На выплаты заработных плат приходится порядка 46,4% всех расходов бюджета. Важно отметить, в отчетном периоде финансирование зарплат и пенсий производилось своевременно в полном объеме.

Следует отметить, расходы на оплату труда в прошлом году характеризуются динамикой роста. Это связано с повышением с 1 января 2023 года размера зарплаты сотрудникам бюджетной сферы по отраслям здравоохранения, просвещения, социальной помощи, культуры и спорта на 12%.

По социальным пенсиям и компенсационным выплатам в прошлом году также отмечен прирост. Это обусловлено реализацией принятых решений по повышению минимального размера пенсии по возрасту и размера пенсии для набавок и повышений на 5%, а также минимального размера ежемесячного пособия на ребенка на 10% с 1 февраля 2023 года.

Кроме того, по сравнению с предшествующим периодом, в связи с ростом цен на продукты питания в прошлом году возросли расходы государства на их приобретение.

В отчетном периоде увеличение расходов наблюдалось и по направлению индексации вкладов населения. Всего, в рамках выплат в 2023 году охвачено 19 801 гражданин.

Несмотря на ограниченные возможности бюджета в отчетном периоде осуществлялось ритмичное финансирование такого социально важного направления расходов, как: лечение и обследование приднестровских граждан за пределами государства. Прирост объёмов финансирования на данные цели в сравнении с 2022 годом составил 3,2%. Прежде всего это связано с увеличением количества пациентов, в том числе с острым коронарным синдромом и расширением категорий граждан, направляемых на лечение за пределами республики (эндопротезирование коленного сустава участников боевых действий).

Если говорить о целевых программах, в отчётном периоде средства были выделены на развитие систем здравоохранения и социальной защиты. Показатели финансирования по ним сложились на 24,3 млн рублей выше в сравнении с аналогичным периодом 2022-го. Данное увеличение обусловлено в том числе в связи с запуском в 2022 году новой госпрограммы в области здравоохранения «Профилактика и лечение сердечно-сосудистых заболеваний в Приднестровье», а также увеличение расходов по ГЦП «Онкология».

Государство продолжило осуществлять поддержку наиболее важных и социально значимых проектов и в области социальной защиты. Более 10 млн рублей было направлено на приобретение 48 жилых помещений для детей-сирот.

Следует отметить, что за 2023 год плановые лимиты финансирования прочих статей расходов по республиканскому бюджету не освоены в полном объеме, процент освоения составил 86% от плановых показателей. При этом, как подчеркнула Алена Рускевич, все поступившие обращения главных распорядителей бюджетных средств по прочим статьям расходов профинансированы в полном объеме. Также, несмотря на сложное внешнеэкономическое положение в республике, по отдельным направлениям, не отнесенным к социальным, наблюдается положительная динамика. Увеличение финансирования отмечено по таким направлениям, как оплата топлива, содержание автотранспорта, прочие расходные материалы и предметы снабжения, приобретение мягкого инвентаря и обмундирования, приобретение непроизводственного оборудования. Связано это с увеличением цен на импортные товары.

Отдельно министр финансов остановилась на расчетах с предприятиями ТЭК.  В отчетном периоде продолжилось финансирование обязательств государства по компенсации господдержки населению – бытовым потребителям в виде понижения стоимости потребленных коммунальных услуг ГУП «Водоснабжение и водоотведение». Министр особо подчеркнула, что в прошлом году тарифы для населения по-прежнему оставались неизменны. Однако ограниченные доходы бюджета позволили профинансировать всего 22% от обей суммы разницы в тарифах (220 млн).

В отчетном периоде предусматривалось финансирование в полном объеме потребляемых услуг организациями бюджетной сферы как на республиканском уровне, так и на муниципальном. В результате, расходы на оплату коммунальных услуг в целом профинансированы на 86% от плана.

Прирост кредиторской задолженности без расчетов по оплате труда, коммунальных услуг сформирован в сумме всего 28,03 млн руб., что на 13,3 млн превысило показатель прошлого года.

По отдельным статьям расходов напротив наблюдается сокращение кредиторской задолженности, в том числе на коммунальные услуги 28,6 млн; мягкий инвентарь и обмундирование 1,2 млн; продукты питания 0,8 млн рублей.

Вместе с тем, по итогам года имеет место существенный пророст дебиторской задолженности бюджета – 133,8 млн, что обусловлено фактически выделяемой предоплатой по условиям заключенных договоров в размере более 50%. Это связано со сложившимися неблагоприятными внешнеэкономическими и внешнеполитическими факторами, изменением логистики импортных поставок и значительным увеличением сроков поставок. Среди основных направлений: оборудование, медикаменты, протезирование и капитальные расходы.

Программы развития

Как сообщила министра финансов, несмотря на ограниченные возможности бюджета в отчетном периоде продолжилась реализация программ развития с приростом на 49,6% по сравнению с 2022 годом.

В структуре расходов ЦБФ превалирующая доля приходилась на Фонд капитальных вложений. Традиционно большая часть фонда была направлена на систему образования и благоустройство населенных пунктов, кроме того, средства ФКВ государство направило на улучшение объектов здравоохранения, социальных учреждений, коммунальной сферы.

Положительной динамикой характеризуется Дорожный фонд, что связано с увеличением его доходов. Средства направлены на исполнение программ развития дорожной отрасли и целевых субсидий, также на проведение работ по обследованию мостовых сооружений, на реализацию мероприятий, связанных с техническим обслуживанием и ремонтом сетей, оборудование уличного освещения автомобильных дорог общего пользования и другое.

По линии Фонда развития предпринимательства средства традиционно направлялись на реализацию государственных целевых программ по поддержке и развитию предпринимательства и туризма, также на финансирование расходов по субсидированию со стороны государства части процентных ставок по льготным кредитам по приоритетным отраслям. По итогам года заключено 32 кредитных договора на инвестиционные цели.

В рамках исполнения Фонда поддержки молодежи немаловажную роль играет реализация программы господдержки молодых семей. В 2023 году было реализовано 72 сертификата и заключено 56 кредитных договоров на приобретение собственного жилья. Это педагоги системы образования городов и районов, работники системы здравоохранения и силовых структур.

Среди основных направлений Фонда сельского хозяйства традиционно: дотирование отечественных сельскохозяйственных организаций, в том числе КФХ; субсидирование части затрат на покупку племенного крупного рогатого скота молочного направления; осуществление противоэпизоотических мероприятий в животноводстве. Здесь важно отметить, проблемы доставки товаров и логистика, валютные платежи и переводы денежных средств в иностранные банки все эти барьеры не позволили своевременно и в запланированном количестве завезти племенной скот, и соответственно освоить в полном объеме денежные средства, выделенные под это направление.

Средства Фонда развития мелиоративного комплекса направили на приобретение техники и оборудования для ремонта и обслуживания объектов мелиоративной системы и объектов, находящихся на балансе ГУП «РОС». При этом для землепользователей продолжал действовать льготный тариф, а разницу между экономически обоснованным льготным для сельхозпроизводителей компенсировало государство, в большем объеме по сравнению с 2022 годом.

Завершая доклад, Алена Рускевич отметила, что по итогам исполнения бюджета за отчетный период на счетах бюджета как целевого, так и не имеющих целевого назначения сформированы остатки, что уже на начало 2024 года позволило обеспечить реализацию решений в части увеличения фонда оплаты труда сотрудникам системы образования и здравоохранения.

Проект Распоряжения принят членами Правительства, в ближайшее время документ отправят на рассмотрение Верховного Совета.